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上海公司报税（Shanghai Tax Filing），也称上海公司税务申报、上海公司税款缴纳。也就是上海公司向上海税务部门申报并办理有关纳税手续的法定程序。上海公司报税可以分为上海内资公司报税、上海外商独资公司报税、上海中外合资公司报税、上海个人独资公司报税、上海个体户报税、上海代表处报税等。
税收是中国政府财政收入最主要的来源，也是中国用以加强宏观调控的重要经济杠杆。税收对于中国的经济以及社会发展具有十分重要的影响。国家对于税收监管力度不容小觑。更不要小看上海公司报税，作为独立法人的市场主体，上海公司报税以及如何合理避税对未来业务发展有着深远的影响。上海公司所涉及的税种以及公司报税模式，是公司运营至关重要的一环，为协助您做好上海公司的报税工作。登尼特上海特作出如下上海公司报税的元素和技巧说明。
上海公司报税税种简介
上海公司报税，是指根据财务报表每月申报、缴纳增值税、营业税、附加税、个人所得税（出个人所得税每月申请缴纳外，增值税、营业税、附加税现改为小规模纳税人季度申报缴纳，一般纳税人每月申报缴纳）；每季申报企业所得税；每年企业所得税汇算清缴向国税或地税局申报的纳税过程。上海公司报税一般分为月报、季报、年报。
上海公司报税的税种有：须向国税局申报的税种：增值税、企业所得税、消费税，有进出口经营权的上海公司还需要申报“免、抵、退”税，申报期限随公司性质不同而有所不同； 须向地税局申报的税种：个人所得税、营业税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、车船使用税、土地使用税，申报期限随公司性质不同而有所不同。
目前中国的税收制度共设有19种税，它们分别是：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、城市维护建设税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、耕地占用税、烟叶税、关税、船舶吨税、固定资产投资方向调节税(从2000年起暂停征收)。其中16个税种由税务部门负责征收，关税和船舶吨税由海关征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。主要税种介绍如下：
1、增值税
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税的税率为：按17%、13%、11%、6%、等税率征收；
增值税应纳税额的计算
一般纳税人的应纳税额＝（销项税额－进项税额）
小规模纳税人的应纳税额=应纳税销售额×税率
上海公司季度收入在6万元人民币以内，免交增值税及其附加税。
2、营业税
企业营业税是对有偿提供转让无形资产和销售不动产的单位和个人，就其营业收入额征收的一种税。根据不同的服务行业，税率为3％-20％不等。按3% - 20%税率征收，适用于服务业、建筑业、娱乐业等；
小规模纳税人按3%征收、一般纳税人一般按17%征收，粮油农产品等按13%征收，交通运输业服务按11%征收，现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）按6%征收。
营业税应纳税额的计算公式为：应纳税额=营业额×税率
3、企业所得税
是指以企业取得的生产经营所得和其他所得为征税对象所征收的一种税。企业所得税的税率为25%；非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。
企业所得税应纳所得税额=应纳税所得额×税率
公式中“应纳税所得额”即纳税人纳税年度收入总额减去准予扣除项目后的余额。
4、个人所得税
是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人。包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞，从中国境内获取所得而征收的一种税。
每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额3500元/月（外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞为4800元）为应纳税所得额，按3%至45%的七级超额累进税率计算缴纳个人所得税
除了以下大税种以外，还有以下小税种也值得企业注意。一般有以下税种及其税率：
城建税：根据营业税或增值税税金的5%征收；
教育费附加：根据营业税或增值税税金的3%征收；
地方教育费附加：根据营业税或增值税税金的2%征收；
河道管理费：根据营业税或增值税税金的1%征收；
以上附加税税率根据公司地址的不同而有所变化。
个人所得税:工资薪金所得按3% - 45% 七极累进税率征收；该税种按月征收，国内人士起征点为3,500.00,若未超过起征点也要将当月的员工及薪资进行申报；
上海公司一般都有税种核定通知书，可以据此进行税种申报。
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