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一、预算现金流量表
1、现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量，反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的净值反映企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算，合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务，保证企业现金正常流转及相对平衡。编制现金流量预算，以企业期初现金的结存额为基点，充分考虑预算期间的现金收入，预计期末的理想现金结存额，确定预算期间的现金支出。
相互的关系可用公式表示为：
期初现金结存额+预算期间的现金收入-预算
期末理想的现金结存余额=预算期间的现金支出
二、预算资产负债表
预算资产负债表反映企业在预算期末的资产、负债和所有者权益的全貌及财务状况。
编制预算资产负债表以资产负债表期初数为基点，充分考虑预算损益表、预算现金流量表的相关数据对资产、负债、所有权益期初数的影响，采用平衡法加以增减后计得。其公式可表示如下：
资产及负债的期末数=期初余额 +预算期增加数-预算期减少数所有者权益期末数=期初余额 +预算期增资数(包括预算期实现的净利润) -预算期分红数
我们按资产负债表的分类和顺序，把资产、负债和所有者权益的期末数据，予以适当排列后，即编制成预算资产负债表。 财务预算编制是建立在一系列预算的假设及管理者的经验判断的基础上，虽然在编制财务预算的过程中，对企业内部或外部的不确定因素作了尽可能周详的考虑，但 是，很难做出全面正确的估计，财务预算仍然存在一定的局限性。在推行预算过程中如果出现非人为原因的较大差异时，应对财务预算作适当修正，以提高财务预算的合理性、客观性和正确性，发挥财务预算在企业经营管理中的作用。
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