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去BVI避税是误区

更新时间:2018-10-4 15:18:20 来源:www.onobbb.com 浏览次数:402
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这是一个很多人在地图上找不到的小黑点,不过,对于众多热衷于使用BVI(英属维尔京群岛)结构的亚洲企业家和富豪来说,这并不是一个大问题。

亚洲旺盛的需求正吸引众多离岸群岛将竞争战场搬到香港。

最近加入的是加勒比海上的离岸岛屿BVI。2009年,代表泽西岛金融业的非牟利机构Jersey Finance在香港设立办事处;2010年,开曼群岛也以政府为主体在香港设立代表处。对于BVI来说,香港是其继伦敦后的第二个官方海外代表处。

接受本报专访时,英属维尔京群岛总理兼财政部长Orlando Smith表示,BVI在香港设立办事处是为了扩大在亚太地区的影响力并与亚洲客户有更紧密的联系。

据《离岸2020》2012年度报告,1979年至2011年间,中国吸引的外商直接投资达1.2万亿美元。其中,从BVI流入的资金总额达1120亿美元,仅次于香港位居第二,已经超过日本和美国。

“BVI超过40%的金融服务业务来自于亚太地区。”Smith表示,BVI注意到亚洲高净值人群快速增长,对于设立管理个人财富的离岸结构的需求也随之增多,包括信托和继承规划等。

私人信托公司“植入”操作

在《离岸2020》的调查中,在资产保护和遗产规划、个人税务计划、公司投资控股和特殊目的工具方面,BVI位列第一。报告显示,众多离岸司法管辖区中,BVI和开曼群岛的地位已经极其稳固,其架构和服务也广为人知,并被广泛使用,除非客户情绪发生重大转变才会被其他地方所取代。

“在BVI注册的公司能灵活地满足多种用途,成本效率也很高。”Smith说。除了在亚洲地区代表BVI政府外,位于香港的代表处还会加强与政府部门和金融业关系的责任、拓展其与中国内地在金融服务、教育和文化方面的关系等。

早在BVI政府正式进驻香港地区前,负责企业及其他架构注册的中介机构早已嗅到亚洲市场对BVI架构的巨大需求。

“现在,很多中介机构在内地都已经设立实体机构,并能为中国客户提供BVI相关服务。”从事BVI中介服务的迈普达(Maples and Calder)律师事务所合伙人高麒志对本报表示,过去,中国内地的BVI相关需求通过香港这个中介进行,需要将客户需求转介到离岸律师手中处理;而现在,随着中国对BVI架构使用越来越普遍和越来越成熟,内地客户跳过香港这个中介,直接对BVI法律问题进行咨询或寻求指导的情况大量增加。

大多中国富豪创业阶段已经结束,转而进入到考虑财富规划的阶段。高麒志表示,因此亚洲企业家或富豪对于信托等离岸架构更感兴趣。

为了吸引亚洲富豪,BVI开始提供传统架构之外的更多选择。2007年8月,BVI金融服务规则(The Financial Services (Exemptions) Regulations)开始实施,允许在满足特定条件时在BVI设立私人信托公司(PTCs)。

“私人信托公司把信托植入已有的BVI公司结构中,而不是再单独设立一个架构。企业家们通常倾向选择公司结构,因为他们对此有深入理解,并且他们可作为管理层继续管理公司并持有股份。一个私人信托公司或是VISTA(VISTA TRUSTS ACT,英属维尔京群岛特殊信托法案)信托对他们来说更容易理解,而一个完全独立、远离现有公司结构的信托可能让他们感到不够放心。”高麒志说。

避税是一个误区

加勒比海上的这个小岛要脱掉“避税天堂”这顶帽子并不容易,在中国内地推广其金融服务,这显然也是必须跨过的一道门槛。

“大部分人使用BVI架构其实都是出于合法目的。”对于避税这项“功能”,Smith并不认同,“我们也在为维护BVI的声誉做出努力,在前方监管公司架构等,并继续与其他金融中心和包括国际金融反洗钱特别工作小组在内的监管机构合作。按照法律,所有注册中介都有责任对客户提供的注册资料进行收集,并做尽职调查。”

近年来,来自各国政府的压力也在不断增大。2009年底,BVI与中国政府签订了税收信息交换协议(TIEAs),意味着在满足一定条件的情况下,中国政府可以请求BVI政府提供某些BVI注册的企业或其股东的相关信息。

“并没有多少客户是出于税收因素。一个中国内地居民企业在BVI注册公司,仍然会被要求根据居住地的法律来交税。BVI是一个税收中性的司法管辖区,假如只是出于减少税收的考虑,选择一个与中国内地有双边税收协议的地方注册公司可能更好,比如香港地区。”高麒志表示,大多数选择BVI的客户还是基于继承规划、管理财富、IPO便捷性以及保密性等因素。

本文来源:21世纪经济报道

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