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香港公司报税指南

更新时间:2020-6-19 18:14:55 来源:www.onobbb.com 浏览次数:1071
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香港公司报税指南
一、香港公司报税的概念:
香港公司报税(Hong Kong Annual Tax Return)或香港报税是指香港公司注册后,按照香港税务局(The Hong Kong Inland Revenue Department)指引的每一个财政年度,向香港税务局报税的一种外包服务。香港公司报税也就是向香港税务局申报上一个财政年度公司经营情况的过程。

二、什么企业需要向香港税务局报税?
只要是香港境内的企业,不论是有限公司还是无限公司每年度都需要向香港税务局报税。

三、香港公司报税方式
香港公司报税大约有三种情况: 一是零报税——适合没有业务经营的公司;二是做账后直接报税,适合有经营的香港无限公司;三是做账、核数后才能报税,适合有业务经营的香港有限公司。

四、香港公司零报税的概念是什么?
香港公司零报税是指注册香港公司后在一个财政年度内公司无业务发生,则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款, 直接进行零报税即可。一般新注册香港公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表,零申报必须在收到税表后的一个月内把填报好的利得税表送达香港税务局报税。

五、香港公司做账报税需要什么资料?
香港公司做帐需要提交的资料:
①银行月结单及水单;②销售票据:发票、合同;③成本票据:发票、合同; ④费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;⑤其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料(若有)复印件、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

六、香港公司核数 / 审计的概念是什么?
香港公司核数是由专业的会计师对企业账务进行审核的过程,相等于中国内地的公司审计。根据香港《公司条例》第122条规定,所有在香港注册的有限公司的年度财务报告需注册会计师审核,以便公司各股东于每年股东大会阅览。此外,香港税务局也要求有限公司随报表附上已审核的财务报告以做评税之用。核数报告由执业会计师根据核数准则对损益表、资产负债表以及相关票据进行分析、审核后,所做出的具专业性和权威性的报告。核数报告不仅可以用作报税,还可用做信贷、借贷审查,同时亦可通过核数报告提高公司的管理水平并保障股东的权益。

七、香港公司做账时间要多长?香港公司核数的时间要多长?
做账分为每月做账和每年一次性做账。如果每月把票据整理好,到年底时,只要花几天时间就可以把一年的账务处理好。一次性做账的是根据客户帐务繁简程度和报税时间的安排,票据的多少、营业额的大小来厘定的,一般来说,1000万的账务在10-40个工作天内可以完成。

八、香港公司延误报税会产生政府罚款吗?
如果延误报税,税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款,最低罚款金额为HK$1200元,以后的罚款是根据情节的严重程度,由香港税务局或香港法院来酌情判决。登尼特财税服务中心建议企业一定要留意报税日期或登尼特发出的报税通知,任何企业对税局的怠慢都不会带来好处的。

九、香港公司做了年审年报是否已经报税了?
还没有。年报是每年到香港公司注册处所做的周年申报,香港公司年审是到香港税务局做的“香港商业登记证”的续证申请。有些人把税务局的续证申请误以为报税,因此,香港公司年审年报后一定要留意报税时间。

十、香港公司报税有什么窍门?
要知道账务香港公司报税窍门,首先要了解香港税法,熟悉香港公司报税流程,研究每个报税步骤,做到合理合法、无错无漏。报税可以找一些专业的报税机构:登尼特智库公司等。

十一、香港公司成立后在国内经营要不要在香港交税?
若公司的经营活动发生在香港特别行政区之外, 所获取的利润属海外盈利, 此种盈利不必向香港税务局缴纳根据盈利计算的利得税。业务不在香港发生即可申请海外盈利,可以以下面几点来验证业务是否在本港发生:供应商和客户均不是香港客商,订单的签署过程均不在香港发生,未在香港发生报关、收发货等,未在香港政府留有任何经营纪录等。

十二、香港公司报税相对中国公司报税的比较
香港公司报税是每年一报,而中国公司是每月一报;
1、 香港公司报税相对中国公司报税税率低,只有利得税16.5%, 中国所得税是25%。
2、 香港税种少,中国公司税种多。
3、 香港交税可以通过网上汇款、到税局递交支票或邮件的方式,而中国交税必须由政府指定银行账户支付或到税局付现金。

十三、香港公司发票与中国内地有什么不同点?
香港公司发票是由企业根据实际需要自己制作的,而中国内地公司发票是由中国国税管理局或地税管理局印制的。在中国,企业是不可以印制发票的。


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